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小七 141 0

Business ByDesign中的供应商发票和其他文档包含文档级别的合计税额。这可能会导致在文档级别计算的税额与项目级别的总税额之间存在舍入差异。这种差异背后的原因是,与文档级别不同,项目级别的税额是根据每个行项目计算的,并四舍五入到相关的小数位。选择这种方法是因为会计使用这种方法。

理想情况下,在会计软件中,每个行项目都单独过账到总账,因此,需要在行项目级别对税额进行四舍五入。另一方面,由于税务机关接受两种计算税额的方法,供应商选择计算和支付适用于总净价的税款,即文件级税额。这可能会导致文档和项目级税额之间存在一些差异。该系统确保发票最后支付的总税额应与供应商准备的实际发票的税额相同。如果该差额未在项目层面进行分配,则可能导致支付给相关税务机关的税款与申报的税款之间存在差异,因此,供应商可能最终向税务机关支付更少或更多的税款。

为了保持会计方面的健全性,系统是使用一组规则设计的,这些规则试图平衡文档和项目级别的税。这些规则称为税差分配规则。

规则

发票单据级的总税额是汇总计算的,即将单个项目级的税额相加(根据税率、税种、税种计算),真正云服务器,和税率类型),iot物联网,然后四舍五入到相应的小数位(按该币种)。

项目级的总税额是先将每个项目的税额四舍五入到相应的小数位(按该币种),物联网+,然后,将它们相加,

单据级税额与项目级总税额之间的差额,即分配金额需要在项目级计算的税额之间进行分配,使单据级总税额与项目级总税额的值相同,云服务器试用,

这种分配的前提是:最低金额的确定。确定最低金额的公式为10^(-(该货币显示小数))

当时所称的差额分配遵循"三分法则",其中包括以下规则:

1)比例分配法则:

这是第一个要执行的法则。它基本上贯穿了单据的所有项目,并执行以下步骤:–

a)使用公式(分配金额/项目级总四舍五入税额)X(四舍五入项目税额)计算每个项目的比例金额

b)然后计算出的比例金额四舍五入到小数位与该货币相关。

c)然后从已进行计算的特定项目的税额中减去/添加四舍五入的比例金额。

对文件上的所有项目执行上述步骤,如果有任何剩余分配金额,带入下一条规则

2)最低金额分配规则:

此规则循环遍历单据中的所有项目,并从每个项目的税额中减去/加上最低金额(在前提条件中确定)。剩余分配金额(如有)结转至下一规则。

3)剩余分配规则:

前两个规则执行后的剩余分配金额按此规则分配。此规则从具有最大税额的项目的税额中减去/添加剩余的分配金额。

示例

让我们参考下图描述供应商发票中的项目及其净价和税额。文档的货币为欧元。因此,显示的小数点是2,所有舍入都将被舍入到小数点后两位。最小金额=10^(-02)=0.01.

图:供应商发票中的项目

单据级税额计算:–单据级税额为单个项目税额(按实际税额栏上图计算)的总和,即28.8306或28.83(四舍五入到小数点后两位)。

项目税额金额计算:–项目级税额先四舍五入到小数点后两位,再相加,如下图所示(见"实际税额四舍五入"栏)。

图:项目级税额计算

因此,大数据指的是什么,项目级税额变为28.88,从而导致单据与项目之间的差异水平税额为28.88-28.83=0.05.

现在,0.05的差异要求在按每个行项目计算的现有税额之间进行分配。

如果我们使用第一个规则(即比例规则)循环到每个项目中,它将计算税额为8.4的第一个项目的比例为(0.05/28.88)X 8.4=0.0145429363。四舍五入的比例值为0.01,然后从第一项中减去。第一项的税额现在变为8.4-0.01=8.39。在进一步循环其他项目(税额为1.28)时,这些项目的比例变为(0.05/28.88)X 1.28=0.00221606648(基本上,四舍五入到小数点后两位时为0)。现在,项目层面的税额如下图所示(参见SIV中的税额栏)。项目级总金额现在变成28.87.

图:应用第一个规则(比例分配规则)后的分配

剩余分配金额现在是28.87-28.83=0.04。最小数量分配规则现在出现了。这个规则现在将继续从四个项目中减去0.01,剩余的分配金额将为0。现在,单据中各项目的税额如下图所示(见SIV中的税额栏)。

图:应用第二条规则(最低额分配规则)后的分配

现项目级总税额为28.83,与单据相同。因此,不需要进一步分发,文件现在是一致的。