遵守最新的2020年增值税法规是家庭和商业服务行业所有企业主的绝对必要条件。Avalara的合作伙伴开发经理James Maughan是销售税合规专家，也是所有希望获得更多税收遵从性的ServiceTitan客户的关键人物。他拥有超过20年的财务经验，并专门与Avalara的现场服务提供商合作，Avalara是一家领先的自动化税务合规软件公司。Avalara的税务合规软件集成到主要的CRM、ERP和其他发票系统中，包括ServiceTitan的基于云的平台。税务合规是一项非常艰巨的任务，即使对大企业来说，外包也比内部管理更容易。"要真正拥有一个准确和最新的税务引擎所需的资源量是巨大的，因此外包给Avalara这样的供应商，"毛恩说。"去年，我们处理了超过200万份销售税申报表。"说到税务合规，安全总比遗憾好。以下是由ServiceTitan主办的Maughan网络研讨会的主要收获，该研讨会是关于遵守销售税法规的。2018年Wayfair最高法院对2018年销售税的裁决，美国最高法院在南达科他州诉Wayfair公司一案中，法院判决南达科他州胜诉。"我们有一个最高法院的裁决，改变了所有人的面貌，"毛恩说家具公司Wayfair在大多数州都没有实体店，作为一家互联网零售商，Wayfair提供了价值数百万美元的家具，而没有使用公司的卡车，也没有遍布各地的仓库。南达科他州说，‘等一下，即使你们在我们州销售这么多，我们也得不到任何税收收入，我们希望从中分得一杯羹。"根据最高法院的裁决，"打开了闸门，并授权各个州制定关于其销售税规定的独特规则和法律，他们的申报日程表是什么，他们对企业提出了繁重的要求，许多公司已经无法跟上这些要求，特别是当你跨越州际界线时。"这起案件在全国范围内掀起了一股由州政府强制实施的经济关系法。经济关系与实体关系经济关系意味着在一个州的实体存在不再是卖方征收销售税的唯一要求。"所以他们建立了经济联系，"毛恩解释道物理联系，每个人都很明白。尽管我们不喜欢税收，但我们可以同意我有仓库的事实，我在加州有员工，所以我必须根据加州的规定在加州注册和汇款。"州际贸易在所有行业中扮演着不断变化的角色，这加剧了每个州都有自己的经济联系法律的混乱局面。自Wayfair裁决以来，45个征收销售税的州中有43个州采用了经济关系的形式。消费者使用税可以说是销售税法规中最令人困惑的部分，许多销售商都要使用消费税。"假设你购买的材料是免税的，在大多数情况下，企业都会这样做，"莫汉说你可以免税购买，然后在网站上使用它们作为工作的一部分。而且你不收客户税，可能是保修，也可能只是一次性发票的一部分。你买的是免税的，你消费了，它们就不见了，但是没有人为此交过州税，那是消费用途。有些企业对消费者使用的敞口很小，有些企业对消费者使用的敞口非常复杂和令人困惑。"促销赠品和消费者使用税谁来支付促销赠品和产品/服务的销售税，这些商品和服务作为工作的一部分捆绑在一起？""有一个关于一家大型消费咖啡公司的故事，它的员工得到免费咖啡，这是有道理的，"毛恩解释说每天喝几杯咖啡，杯子本身，糖，吸管，不管是什么，当你在数千个地方和数千名员工一起工作时，加起来很快。一位审计人员发现，那家咖啡公司并没有自我评估使用税，而且它被削减了一千次。你这里有几个便士，那里也有几个便士，但最后却成了成百上千的例子。我认为，在一个小得多的范围内，它会影响到外勤服务提供商，无论你何时使用手套、材料或赠品作为工作的一部分。"因为税法有很多细微差别，一旦州界线被跨越（即使是电子方式，例如收集线索），它就会变得越来越混乱，Maughan强烈建议使用合规软件来消除州际合规性的猜测。根据Maughan的说法，在ServiceTitan这样的平台上，合规软件"让你经营你的企业，而不是让你的销售代表成为税务专家。"各州的税法各不相同，各州都有自己的规章制度，关于什么是经济和物质的联系。"对大多数州来说，沙盘上的线是10万美元的总收入或200笔个人交易，"毛恩解释道。"堪萨斯州就是最麻烦的例子。堪萨斯州正在试图征税，如果你在他们的州做1美元或一笔交易，你需要根据堪萨斯州的规定进行登记和汇款。现在，它还没有被发现具有法律效力，但这正是他们试图实现这一目标的地方。"加州和德克萨斯州的经济门槛各不相同：堪萨斯州为50万美元，北达科他州为所有偏远地区：销售额为10万美元（新门槛于2020年1月1日生效）；康涅狄格州：销售额为25万美元，零售额为200+乔治亚州：销售额为10万美元或200+零售额（新起征点于2020年1月1日生效）阿拉斯加：销售额25万美元，5个州没有州销售税新罕布什里蒙塔纳阿拉斯加州*俄勒冈特拉华州这些州际税收合规问题至少可以说是复杂的。即使是小项目或企业的某个方面也会受到税收遵从的影响。"如果你只是在身体上越过州界线，或者如果你有一个雇员居住在另一个州，不得不去另一个州做工作，这通常会带来经济联系或实体联系的问题，"毛恩说field services Industrinexus是企业与税务机关之间的联系，要求企业服从税务机关的管辖。远程卖家的关系类型是：物业员工有可能通过子公司经济市场联系适用于家庭和商业服务的许多方面工业。如果你有房产，如果你在另一个州有存货，如果你从州外得到线索，Maughan说，这些都是你想要评估的领域，看看它们是否属于相关州的nexus税法。即使nexus的任何一个类别都可以适用，nexus在现场服务行业最常见的应用是物理连接。"它主要是在跨越州际界线时，你必须考虑在远程状态下必须做什么，而且可能会有一些事情，莫汉说，各州依赖销售税收入。州政府在很大程度上依赖销售税来创收。州政府税收总额显示，销售税占州总收入的47%。由于每个州的基础设施和经济都依赖于州销售税，Maughan预测，销售税的征收方法在未来将变得高度熟练。人工智能和其他技术正在使政府对企业的审计过程变得更快更容易。实时销售点汇款是政府希望尽快对产品或服务征税的一种方式"换言之，如果你做了一笔交易，当交易提交时，你会得到你的钱，你必须立即把钱作为交易的一部分实时送到国家，"毛恩说我们还没有达到目标，但这正是他们在美国以外的几个国家尝试的。他们试图获得实时汇款。"增加税收遵从复杂性的市场动态税收遵从的复杂性似乎是无止境的。有这么多不同的因素要考虑，这是一个很大的管理。"我们正在讨论改变监管和管理的增长，"毛恩说如果你有一个家族企业已经存在了一段时间，营业额很少，问题是谁接受过这些新规则的培训？如果你有一家公司希望被接管，我知道有一种私募股权的累积策略，它正在进入这个领域，收购一个州的众多运营商，并将其进行整合。这种情况正在发生，因此，如果你想为并购做好准备，如果你的账本处于良好状态，这无疑会有所帮助。"但是，如果你有人来或离开，如果你在管理变革，如果你计划扩张或增长，当你跨入其他州时，工作量将成倍增长。"税务合规复杂性：市场动态到考虑因素税务专业人士在处理付款和发票时，有许多市场动态需要考虑。要跟踪的东西很多，所以利用软件来减少跟踪法规更新的时间不仅仅是一种节省时间的方法，它可以让你在接受审计时省去一些麻烦。市场动态包括：管理growthOmni频道零售数字服务开辟新市场会计数字化实时报告人工智能和机器学习自助服务和零接触跨境商业不断变化的进口税收规则和税率产品分类复杂性B2C到岸成本关税和进口税变更规定发票要求五个报告要求VAT 2021复杂饮料酒精法规复杂电信法规政府行为经济关系（Wayfair）制定税收数字市场公平法案交易