增值税/商品及服务税等传统的自行申报方式会很快消亡吗？

在数字时代，每个人和每件事都是相互联系的，我们几乎所有的互动和决策信息都是共享的，税务机构如何利用这一点，以更好地为纳税人服务，同时提高准确性、透明度、问责制和合规率？

实现这些目标需要收集和访问纳税人的相关数据集，从静态到详细的操作，以提高合规性。对于某些税种来说，这并非易事，增值税就是一个典型的自行申报税种。在这种情况下，税务机关需要依靠纳税人提供有关各纳税期内（通常每月或每季度根据业务量）的购销数量的信息，采用纳税申报表格式方法。

采用这种传统方法，所提供信息的合规性和准确性可以得到提高之后通过昂贵且耗时的审计流程进行验证，或信任提供的纳税人报税表。

随着时间的推移，税务机构试图将一些情报引入这一流程，纳入增值税表格的规则，利用过去的行为根据风险状况进行细分。即使这是进一步控制的一个积极步骤，物联网关键技术，也会缩小审计的目标受众，为缺乏合规留下空间。

同时，经合组织等参考组织也推动了一个良好的步骤，世卫组织建议将ERP系统中可用的数据格式标准化，称为SAF-T（标准审计文件-税务）。本指南的采用使审计人员能够对纳税人系统的业务运营数据进行测试，同时也为税务机构提供了有价值的详细信息来源，例如允许对增值税申报进行数据交叉检查。

即使这是一个针对最佳实践的良好方向，这个国家的采用率一直在缓慢增长。

在提高纳税人合规性的道路上，我们可以找到一些其他有趣的例子，说明税务机构如何试图关闭提高准确性和获取适当数据的循环。

我说的是针对最终消费者的激励计划。主要目标是在消费者购买商品或服务时，每次要求发票时都给予奖励。奖励可以采用不同的形式，如抽奖。

我们在巴西、日本和最近在一些欧洲国家有很好的例子。在巴西的案例（Nota Fiscal Paulista）中，他们更进一步，创建了一个流程，在该流程中，最终消费者的账户将为每一张申报的发票贷记一笔费用，允许以后使用这些金额来减少他们自己的纳税义务。这创造了正义感，使每个公民都成为"税务稽查员"，"强迫"所有商业交易的登记。

有这些好的例子作为获取正确信息的一种方式，关闭了合规的循环，但它们缺乏强制性的支持，使它们的采用由每个国家自行决定或每个公民。

最近的举措正从处理大数据和内存处理的现有新技术能力中获益。以我所举的增值税税种为例，这是一种典型的情况，即增值税商业交易量会产生大量的数据，这些数据汇总在每个税率下：采购和销售，为缺乏合规性留下了空间。

一些国家已出台政策，成为强制性的，淘客推广平台，所有销售点（POS）都提供捕获相关信息的功能，例如购买者的会计ID号，并在发票中生成商品或服务详细信息旁边的特殊加密代码。

每个发票中的项目级详细信息，定期以某种方式提交给税务机构交易发生时完全在线的国家，例如斯洛文尼亚税务局。

最后一个选项需要API技术支持的完整电信平台。这种方法的最大好处是税务机构将拥有完整的详细信息，允许交叉数据，以便于增值税纳税申报表的验证。更重要的是，淘客cms，这允许预先填写增值税申报表。通过这种方法，我们可以预见，在不久的将来，我们今天所知道的增值税纳税申报表将会消亡，将这种形式从自行申报的纳税申报表转变为税务机构提供的全面预填申报表。

我们现在为使用分析和移动服务打开了一个机会的世界，微信返利机器人安全吗，为纳税人提供更好的服务体验，提高合规性，有什么免费的云服务器，降低运营成本。

这条变革之路才刚刚开始，我想听听其他关于如何在税务界实现数据最佳利用的好故事和愿景。请随意评论和分享您的想法。

在我的下一个博客中，我将谈到另一个税务机构边界，即用解决方案支持小型企业以减少合规性不足和影子经济的延伸责任。