导言
在编制合并财务报表的过程中，公司间抵销是其中一个步骤。公司间抵销是指将同一合并集团的公司之间的交易从合并财务报表中剔除。这样做的原因是为了反映财务状况，似乎所有法律上独立的公司都是一家公司。
在SAP Group Reporting中，公司间消除是通过重新分类功能实现的，并在Consolidation Monitor中执行以下重新分类任务；
公司间消除-销售（2011）公司间抵销-其他收入/支出（2021年）公司间股息冲销（2031）公司间冲销-资产负债表（2041）
本博客重点介绍SAP集团报告中与IC冲销相关的会计分录，这有助于我们了解消除对合并财务报表的影响。
投资/股权消除不是本博客的一部分，因为它本身就是一个主题。
配置流程
重分类任务>重分类方法>规则>触发器选择>选择（在某些情况下）
在执行重分类任务时系统调用分配给它的重新分类方法。重分类方法由定义的一组规则组成，重分类（消除）分录根据这些规则进行过帐。
这些规则规定了以下设置；
选择触发重分类的财务报表（FS）项目（选择触发）。将重新分类分录过帐到触发合并单位或合作伙伴单位。重新分类的源帐户和目标帐户分配（如子项）。
FS项>消除选择+合作伙伴约束。单位+消除目标
用于消除公司间交易的重分类规则对于具有；
与规则中定义的"用于触发的选择"具有相同"消除选择"的FS项目触发，并且合作伙伴缺点。单位
抵销分录中对应的Dr/Cr行过账到触发FS项目的抵销目标属性中配置的FS项目
公司间抵销-会计分录
1。公司间消除-销售
此任务用于消除合并组中各单位之间存在的内部毛利，例如，如果合并单位之间发生了货物或服务交易，
配置重分类任务（2011）>重分类方法（S2010）>规则规则（顺序）•010–触发器选择（S-IUE-PL-GP）
触发项带消除选择的FS项目（S-IUE-PL-GP）+合作伙伴缺点。单位+消除目标（412100–库存变化）
消除条目单据类型2E |过帐级别20
清除条目从Cons中删除IC销售。从合作伙伴处购买单元（供应商）和IC。单位（客户）。有效地，从合并损益表中删除集成电路销售（收入）和集成电路采购（费用）。
2。公司间抵销-其他收入/费用
此任务执行损益表中其他收入和费用的抵销。
配置重分类任务（2021）>重分类方法（S2020）>规则规则（顺序）•010触发器选择（S-IUE-OTH-PL）>选择（S-IUE-OTH-PL-INC，S-IUE-OTH-PL-EXP）•020触发器选择（S-IUE-OTH-PL-FIN）>选择（S-IUE-OTH-PL-FIN-INC，S-IUE-OTH-PL-FIN-EXP）
触发项带消除选择的FS项（S-IUE-OTH-PL-FIN-INC、S-IUE-OTH-PL-FIN-EXP）+合作伙伴缺点。单位+淘汰目标（65400D-清算账户-财务结果）
淘汰分录单据类型2F |过帐级别20
冲销分录从Cons中删除IC收入/费用。单位/合作伙伴。并将其转入清算账户。实际上，从合并损益表中删除IC收入和IC支出。清算账户将以借方和贷方作废（如果IC分录不完整或不正确，将有余额）。
3。公司间分红消除
此任务消除从属于同一合并集团的合并单元收到的分红。
配置重分类任务（2031）>重分类方法（S2030）>规则规则（顺序）•010触发器选择（S-IUE-DIV）
触发项带消除选择的FS项（S-IUE-DIV）+合作伙伴缺点。单位+剔除目标（316000–留存收益）
剔除分录单据类型2H |过账级别20
冲销分录删除IC股息并增加留存收益。有效扭转合并财务报表中IC股利的影响。抵销分录仅对损益产生借方影响；净收入的减少在计算净收入中进行调整（数据监控）。
4。公司间冲销-资产负债表
此任务执行资产负债表冲销。
配置重分类任务（2041）>重分类方法（S2040）>规则规则（顺序）•010触发器选择（S-IUE-BS）>选择（S-IUE-BS-AR、S-IUE-BS-AP、S-IUE-BS-OR-C、S-IUE-BS-OP-C、S-IUE-BS-DIV-REC、S-IUE-BS-DIV-PAY、S-IUE-BS-OR-NC、S-IUE-BS-OP-NC、S-IUE-BS-FA-NC、S-IUE-BS-FL-NC、S-IUE-BS-FA-C、S-IUE-BS-FL-C）
触发项排除选择FS项（S-IUE-BS-OR-C、S-IUE-BS-OP-C）+合作伙伴缺点。单位+冲销目标（21100D-清算账户-应收账款/应付账款，本期）
冲销分录文档类型2G |过帐级别20
清除条目从Cons中删除IC资产/负债。单位/合作伙伴。并将其转入清算账户。实际上，从合并财务报表中删除IC资产和IC负债。结算账户将以借方和贷方作废（如果IC分录不完整或不正确，则会有余额）。
以上分录基于最佳实践"集团报告-财务合并（1SG）"内容。配置可以根据业务需要进行更改。
希望你觉得这个博客对你有帮助。
